Е-фактура 2027: Lucanto — зареєстрований посередник.Що на вас чекає

Lucanto

Калькулятор ПДВ 2026

Перевірено: Україна — , Словаччина —

ПДВ 20% у сумі — її шоста частина (20/120), за знижених ставок — 7/107 і 14/114.

Діє: Україна і Словаччина

Розрахуйте ПДВ

Яка у вас сума?
Дробову частину можна відділити комою або крапкою, наприклад 1 234,50.

Ставка ПДВ

Не знаєте, яку ставку застосувати? Знайдіть її за товаром чи послугою ↓

Результат

База оподаткування (без ПДВ)—
ПДВ 20%—
Сума з ПДВ—
Як ми це порахувалиВведіть суму і ставку.

Округлюємо до копійки, пів копійки — вгору: це правило цього калькулятора. У графі 11 податкової накладної суму ПДВ можна зазначити з точністю до шести знаків після коми (Наказ Мінфіну № 1307, п. 16). Орієнтовний розрахунок, не податкова консультація.

Зміст

Для рахунку

Кілька позицій і ПДВ за ставками

Кожна позиція має свою ставку, а ПДВ обчислюється за кожною ставкою від суми баз: так само розділ А податкової накладної підсумовує податок за кодами ставок (Наказ Мінфіну № 1307, п. 16).

НазваКількістьЦіна за одиницю без ПДВСтавкаБазаВидалити
2 900,00 ₴
180,13 ₴
150,13 ₴
600,00 ₴
Ставку оберіть зі списку або впишіть свою.

ПДВ за ставками
СтавкаБаза оподаткуванняПДВ
20%930,26 ₴186,05 ₴
7%2 900,00 ₴203,00 ₴
Разом3 830,26 ₴389,05 ₴
До сплати4 219,31 ₴
Якби округлювати кожен рядок окремо, ПДВ становив би 389,06 ₴Тобто на 0,01 ₴ більше. Підсумок рахує ПДВ від бази за кожною ставкою — так його підсумовує й податкова накладна за кодами ставок.Чому різниця в копійку ↓

Рахунок із кількома ставками в Lucanto — безкоштовно

Якщо ваш бізнес зареєстровано у Словаччині, у Lucanto ви обираєте ставку ПДВ для кожної позиції, а рахунок підсумовує базу і ПДВ за кожною ставкою, зокрема в гривнях. Податкових накладних Lucanto не складає і не реєструє. У тарифі Free разові рахунки — без обмежень.

Створити рахунок безкоштовно

Яка ставка ПДВ діє на ваш товар чи послугу

Напишіть, що ви продаєте. Перелік орієнтовний: знижені ставки встановлює ст. 193.1 Податкового кодексу України, нульову — ст. 195, звільнення від оподаткування — ст. 197, а операції, що не є об’єктом оподаткування, — ст. 196. Звільнення — це не ставка 0%.

  • 20%
    Більшість товарів і послугОсновна ставка для всього, що не має зниженої чи нульової ставки і не звільнене від оподаткування

    ПКУ, ст. 193.1, п. «а»; ст. 194.1

  • 20%
    Продукти харчування: хліб, м’ясо, молоко, борошно, оліяЗниженої ставки для продуктів немає. Ставку 14% мають лише пшениця, ячмінь, кукурудза, соя, ріпак і насіння соняшнику (коди УКТ ЗЕД 1001, 1003, 1005, 1201, 1205, 1206 00). Дитяче харчування за переліком Кабінету Міністрів України звільнене від оподаткування (ст. 197.1.1)

    ПКУ, ст. 193.1; ст. 194.1

  • 20%
    Ресторани, кафе і кейтерингХарчування не входить до переліку зі ставкою 7%: у готельній сфері вона діє лише для проживання (КВЕД 55.10)

    ПКУ, ст. 193.1; ст. 194.1

  • 7%
    Ліки й медичні вироби з державних реєстрівЛікарські засоби з Державного реєстру лікарських засобів України; медичні вироби, внесені до реєстру або введені в обіг за технічними регламентами. Постачання і ввезення

    ПКУ, ст. 193.1, п. «в»

  • 7%
    Театральні, оперні, балетні, концертні, циркові та інші вистави, прем’єри фільмів, культурно-мистецькі заходи

    ПКУ, ст. 193.1, п. «в»

  • 7%
    Екскурсії та відвідування музеїв, зоопарків і заповідників

    ПКУ, ст. 193.1, п. «в»

  • 7%
    Проживання в готелях і подібних засобах тимчасового розміщування (КВЕД 55.10)Лише клас 55.10 КВЕД ДК 009:2010. Інше тимчасове розміщування — за основною ставкою

    ПКУ, ст. 193.1, п. «в»

  • 7%
    Квитки на спортивні заходи всеукраїнського та міжнародного рівнівКвитки на спортивні заходи іншого рівня — за основною ставкою 20%

    ПКУ, ст. 193.1, п. «в»

  • 14%
    Пшениця, ячмінь, кукурудза, соя, ріпак, насіння соняшникуЛише коди УКТ ЗЕД 1001, 1003, 1005, 1201, 1205, 1206 00. Постачання на митній території України та ввезення

    ПКУ, ст. 193.1, п. «г»

  • 0%
    Вивезення товарів за межі митної території України (експорт)У митному режимі експорту; вивезення підтверджує митна декларація

    ПКУ, ст. 195.1.1

  • 0%
    Бортове постачання товарів для морських, повітряних і космічних кораблівУмови — у ст. 195.1.2 ПКУ

    ПКУ, ст. 195.1.2

  • звільнено
    Освітні послуги закладів освіти, що мають ліцензіюВища, середня, професійно-технічна і дошкільна освіта

    ПКУ, ст. 197.1.2

  • звільнено
    Медичне обслуговування в закладах охорони здоров’я, що мають ліцензіюКрім послуг із підпунктів «а»–«о», зокрема косметології без медичних показань, масажу та обслуговування за бажанням у закладах із поліпшеним сервісом

    ПКУ, ст. 197.1.5

  • звільнено
    Дитяче харчування й товари для немовлятЛише за переліком, затвердженим Кабінетом Міністрів України

    ПКУ, ст. 197.1.1

  • звільнено
    Перевезення пасажирів міським транспортом за регульованими тарифамиКрім таксі; не поширюється на прокат пасажирського транспорту

    ПКУ, ст. 197.1.8

  • звільнено
    Культові послуги й предмети культового призначення від релігійних організаційЛише релігійні організації і лише за переліком

    ПКУ, ст. 197.1.9

  • звільнено
    Житло (об’єкти житлової нерухомості), крім першого постачанняПерше постачання житла не звільнене

    ПКУ, ст. 197.1.14

  • не є об’єктом
    Страхування, співстрахування і перестрахуванняПослуги осіб, що мають ліцензію, а також страхових посередників і агентів

    ПКУ, ст. 196.1.3

  • не є об’єктом
    Випуск, розміщення і продаж цінних паперів

    ПКУ, ст. 196.1.1

  • не є об’єктом
    Виплати заробітної плати, пенсій, стипендій, субсидій і дотацій у грошовій формі

    ПКУ, ст. 196.1.6

  • не є об’єктом
    Реорганізація юридичних осіб: злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення

    ПКУ, ст. 196.1.7

Зміни ставок ПДВ

Зміни ставок ПДВ в Україні з 2021 року
ЗЩо змінилосяПравова підстава
Ставка 7% для квитків на спортивні заходи всеукраїнського та міжнародного рівнів.Закон № 1984-IX
Ставку 14% звужено до шести кодів УКТ ЗЕД: 1001, 1003, 1005, 1201, 1205, 1206 00 (пшениця, ячмінь, кукурудза, соя, ріпак, насіння соняшнику). Решта продукції з попереднього переліку оподатковується за ставкою 20%.Закон № 1600-IX
Запроваджено ставку 14% для сільськогосподарської продукції за кодами УКТ ЗЕД 0102, 0103, 0104 10, 0401 (в частині молока незбираного), 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1201, 1204 00, 1205, 1206 00, 1207, 1212 91.Закон № 1115-IX
Ставка 7% для вистав, концертів, прем’єр фільмів і культурно-мистецьких заходів, для музеїв, зоопарків і заповідників, а також для проживання в готелях (КВЕД 55.10).Закон № 962-IX

Як рахувати ПДВ

У рахунку з податком на додану вартість (ПДВ) три суми: база оподаткування (ціна без ПДВ), сам податок і сума з ПДВ. Податок нараховують на базу оподаткування за основною ставкою 20% або, для окремих операцій, за зниженою і додають до ціни (ст. 194.1.1 Податкового кодексу України, далі ПКУ). Яка ставка діє на ваш товар чи послугу, підкаже пошук вище. База — це договірна вартість товарів чи послуг без ПДВ (ст. 188.1).

Нарахувати ПДВ на суму без ПДВ

ПДВ = база × ставка / 100, а сума з ПДВ — це база плюс податок. Тобто суму без ПДВ множать на 1,2 за ставки 20%, а за знижених ставок — на 1,07 або 1,14. Якщо база — 100,00 ₴, ПДВ становить 20,00 ₴, а сума з ПДВ — 120,00 ₴; за ставки 7% це 7,00 ₴ і 107,00 ₴.

Виділити ПДВ із суми з ПДВ

Якщо відома сума з ПДВ, податок у ній дорівнює сумі × ставка / (100 + ставка). За ставки 20% це 20/120, тобто сума ділиться на 6; для знижених ставок — 7/107 і 14/114. База — це сума мінус ПДВ. Це правило цього калькулятора, виведене зі ст. 194.1.1 ПКУ: сам кодекс такої формули не містить. Із суми 120,00 ₴ за ставки 20% виходить 20,00 ₴ ПДВ і 100,00 ₴ бази; із 107,00 ₴ за ставки 7% — 7,00 ₴ ПДВ і 100,00 ₴ бази.

Поширені помилки

  • Брати 20% від суми з ПДВ: 160,00 ₴ × 0,2 = 32,00 ₴, але ПДВ у сумі 160,00 ₴ — 26,67 ₴, а база — 133,33 ₴. Ставку застосовують до бази, а не до ціни, що вже містить податок.
  • Застосовувати 20/120 за знижених ставок: із 107,00 ₴ за ставки 7% вийшло б 17,83 ₴ замість 7,00 ₴. Для знижених ставок частка інша — 7/107 і 14/114.
  • Плутати нульову ставку зі звільненням. 0% — це ставка (ст. 195), а звільнені від оподаткування операції (ст. 197) ставки не мають; у податковій накладній це різні коди — 901 або 902 і 903.

Якщо відомий лише ПДВ

База = ПДВ × 100 / ставка. Результат приблизний: ПДВ уже округлено до копійки, тож справжня база може відрізнятися на копійку-дві.

Чому ПДВ відрізняється на копійку

ПДВ можна округлювати в кожному рядку окремо або один раз — від суми баз за кожною ставкою. У розділі А податкової накладної суми ПДВ зазначають за кодами ставок, нараховані від обсягів постачання (Наказ Мінфіну № 1307, п. 16). Тому підсумок у калькуляторі вище рахує ПДВ за кожною ставкою від суми баз. Дві позиції по 180,13 ₴ і 150,13 ₴ за ставки 20%, округлені в кожному рядку, дають 36,03 ₴ + 30,03 ₴ = 66,06 ₴ ПДВ, а від суми баз 330,26 ₴ — 66,05 ₴.

У графі 11 податкової накладної суму ПДВ зазначають у гривнях з копійками, до шостого знака після коми включно (Наказ Мінфіну № 1307, п. 16, пп. 9). Інші графи з вартісними показниками заповнюють у гривнях з копійками (п. 4). Як округлювати ПДВ, наказ не встановлює.

Цей калькулятор показує ПДВ у копійках і округлює пів копійки вгору — це правило цього калькулятора. Наприклад, у сумі 0,99 ₴ з ПДВ за ставки 20% точний податок становить 0,165 ₴, а калькулятор показує 0,17 ₴.

ПДВ і податкова накладна

На дату виникнення податкових зобов’язань платник ПДВ складає податкову накладну (ПН) в електронній формі, підписує її кваліфікованим електронним підписом (КЕП) або удосконаленим, що базується на кваліфікованому сертифікаті, і реєструє в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) (ст. 201.1 ПКУ). Серед обов’язкових реквізитів — ціна постачання без податку, ставка і сума податку та загальна сума до сплати з податком.

ПН, складену з 1-го по 15-те число місяця, реєструють до кінця цього місяця, а складену з 16-го до останнього дня місяця — до 15-го числа наступного (ст. 201.10). Без реєстрації в ЄРПН покупець не має права включити суму податку до податкового кредиту.

Зареєструвати ПН можна, лише якщо загальна сума податку в ній не перевищує суму, обчислену за ст. 200-1.3; інакше спершу треба поповнити рахунок у системі електронного адміністрування ПДВ (ст. 201.10). Тож навіть правильно порахований ПДВ ще не означає, що ПН буде зареєстровано.

Калькулятор не замінює податкову накладну: він лише рахує базу і ПДВ, які ви потім зазначаєте в ПН.

Вартісні показники в ПН зазначають у гривнях (Наказ Мінфіну № 1307, п. 4). Для податкових зобов’язань в іноземній валюті застосовують офіційний курс гривні, встановлений Національним банком України, що діє на 0 годин дня виникнення зобов’язань, якщо ПКУ не передбачає іншого (ст. 39-1.1).

Коли ПДВ не нараховують

  • Неплатник ПДВ (ст. 181.1 ПКУ)

    Зареєструватися платником ПДВ зобов’язана особа, у якої загальна сума операцій з постачання, що оподатковуються ПДВ, за останні 12 календарних місяців сукупно перевищила 1 000 000 грн без ПДВ. Цей обов’язок не поширюється на платників єдиного податку першої–третьої груп. Зареєструватися можна й добровільно (ст. 182.1).

  • Єдиний податок третьої групи (ст. 293.3)

    Платник єдиного податку третьої групи обирає ставку: 3% доходу, якщо сплачує ПДВ, або 5% доходу, якщо ПДВ включено до складу єдиного податку. Платники першої та другої груп звільнені від ПДВ з операцій з постачання на митній території України (ст. 297.1).

  • ПДВ нараховує лише платник (ст. 201.8)

    Нараховувати податок і складати податкові накладні мають право виключно особи, зареєстровані як платники ПДВ. Тож неплатник у своєму рахунку ПДВ не нараховує. Запис «Без ПДВ» ПКУ передбачає лише в податковій накладній для звільнених операцій, з посиланням на норму (ст. 201.3).

  • Нульова ставка, звільнення і «не є об’єктом»

    0% — це ставка: її застосовують, зокрема, до експорту товарів і до постачання товарів для заправки та забезпечення суден і літаків (ст. 195). Звільнені від оподаткування, наприклад, освіта в ліцензованих закладах, медичне обслуговування ліцензованими закладами охорони здоров’я (з винятками) і продаж житла, крім першого постачання (ст. 197). Не є об’єктом оподаткування, зокрема, страхування ліцензованими страховиками і виплата заробітної плати (ст. 196). У податковій накладній це коди 901 або 902 для нульової ставки і 903 для звільнених операцій.

  • Послуги від нерезидента (ст. 208.2)

    Якщо ви отримуєте послугу від нерезидента з місцем постачання на митній території України, ПДВ нараховує отримувач — за основною ставкою або за ставкою 7% для деяких послуг. Платник ПДВ складає на цю суму податкову накладну і реєструє її в ЄРПН. Якщо отримувача не зареєстровано платником ПДВ, податкова накладна не складається (ст. 208.4).

ПДВ у Словаччині: що варто знати, якщо ваш бізнес там

Якщо ваш бізнес зареєстровано у Словаччині, його ПДВ визначає словацький закон про ПДВ (№ 222/2004 Z. z.), а не ПКУ. Ставки, пороги й формулювання в рахунках там свої.

З 1 січня 2025 р. у Словаччині три ставки: основна 23% і знижені 19% та 5% (§ 27). 19% мають, зокрема, більшість продуктів харчування, що не мають ставки 5%, та електроенергія. 5% — це проживання, їжа в ресторані, книжки й періодичні видання, ліки та частина основних продуктів: свіже м’ясо, молоко, свіжий хліб, свіжі яблука, груші й айва.

З 1 січня 2026 р. солодощі, шоколад, морозиво, солодкі напої, чипси та інші продукти з високим вмістом цукру чи солі перейшли зі ставки 19% на 23% (закон № 261/2025 Z. z.). Дієтичні продукти з переліку Міністерства охорони здоров’я Словаччини залишилися на 19%.

Нульової ставки для постачання всередині Словаччини немає. Якщо ПДВ у рахунку немає, причина інша: звільнення, перенесення податкового обов’язку, місце постачання за межами Словаччини або постачальник, що не є платником ПДВ.

Рахунок можна виставити в будь-якій валюті, зокрема в гривнях, але загальну суму податку в ньому треба зазначити в євро (§ 74, ч. 1, літ. i)). Базу оподаткування перераховують у євро за референтним курсом Європейського центрального банку або Національного банку Словаччини, що діяв за день до виникнення податкового обов’язку (§ 26, ч. 1).

За послуги, отримані з-за кордону, податок у Словаччині сплачує отримувач, якщо він підприємець, навіть коли він не платник ПДВ (§ 69, ч. 2 і 3). І навпаки: якщо платник ПДВ в Україні отримує від словацької фірми послугу з місцем постачання на митній території України, ПДВ нараховує він сам (ст. 208.2 ПКУ).

Поширені запитання про ПДВ

Як виділити ПДВ із суми?

Помножте суму з ПДВ на ставку і поділіть на 100 плюс ставку: за ставки 20% — на 20/120, тобто поділіть суму на 6; для знижених ставок — на 7/107 і 14/114. База — це сума мінус ПДВ. Із 120,00 ₴ виходить 20,00 ₴ ПДВ і 100,00 ₴ бази, із 160,00 ₴ — 26,67 ₴ ПДВ і 133,33 ₴ бази. Це правило цього калькулятора, виведене зі ст. 194.1.1 ПКУ.

Як нарахувати ПДВ?

ПДВ = сума без ПДВ × ставка / 100, а сума з ПДВ — це база плюс податок, тобто база × 1,2 за ставки 20%. Для бази 100,00 ₴ це 20,00 ₴ ПДВ і 120,00 ₴ разом; за ставки 7% — 7,00 ₴ і 107,00 ₴. Податок додається до ціни (ст. 194.1.1 ПКУ).

Які ставки ПДВ в Україні у 2026 році?

Основна ставка — 20%, знижені — 7% і 14%, нульова — 0% (ст. 193.1 і 195 ПКУ). 7% застосовують до ліків і медичних виробів, вистав, концертів, музеїв, готелів і квитків на спортивні заходи всеукраїнського та міжнародного рівнів, 14% — лише до сільгосппродукції з кодами УКТ ЗЕД 1001, 1003, 1005, 1201, 1205, 1206 00. Частина операцій звільнена від оподаткування (ст. 197) або не є об’єктом оподаткування (ст. 196). Ставки чинні станом на 21 жовтня 2026 р.

До чого застосовують ставку 7%?

До постачання і ввезення ліків і медичних виробів, внесених до державних реєстрів, а також ліків і медичних виробів для клінічних випробувань; до театральних, концертних, циркових та інших вистав, кінопрем’єр і культурно-мистецьких заходів; до екскурсій у музеях, зоопарках і заповідниках; до проживання в готелях і подібних закладах (клас 55.10 КВЕД); до квитків на спортивні заходи всеукраїнського та міжнародного рівнів (ст. 193.1 ПКУ, п. «в»). Ресторани й кафе цієї ставки не мають: їхні послуги оподатковуються за основною ставкою.

Для чого ставка 14%?

Лише для постачання на митній території України та ввезення сільськогосподарської продукції з шістьма кодами УКТ ЗЕД: 1001 (пшениця), 1003 (ячмінь), 1005 (кукурудза), 1201 (соя), 1205 (ріпак) і 1206 00 (насіння соняшнику) (ст. 193.1 ПКУ, п. «г»). Інші продукти, зокрема олія і борошно, оподатковуються за основною ставкою 20%.

Чим нульова ставка відрізняється від звільнення?

Нульова ставка 0% — це ставка ПДВ: її застосовують, наприклад, до експорту товарів (ст. 195 ПКУ), і в податковій накладній вона має код 901 або 902. Звільнені від оподаткування операції (ст. 197) ставки не мають: у податковій накладній це код 903 і запис «Без ПДВ» з посиланням на норму (ст. 201.3). Окремо стоять операції, що не є об’єктом оподаткування (ст. 196), наприклад страхування чи виплата заробітної плати.

Чи можна поділити суму на 6, щоб виділити ПДВ 20%?

Так, але лише за ставки 20%: 20/120 — це шоста частина суми. Для знижених ставок частка ПДВ інша: 7/107 і 14/114. Якби для 107,00 ₴ за ставки 7% взяти 20/120, вийшло б 17,83 ₴ замість 7,00 ₴.

Чи сплачує ПДВ ФОП на єдиному податку?

Платники єдиного податку першої та другої груп звільнені від ПДВ з операцій з постачання на митній території України (ст. 297.1 ПКУ). Третя група обирає ставку: 3% доходу зі сплатою ПДВ або 5% доходу, коли ПДВ включено до складу єдиного податку (ст. 293.3). Обов’язкова реєстрація платником ПДВ після 1 000 000 грн оподатковуваних операцій за 12 місяців на платників єдиного податку першої–третьої груп не поширюється (ст. 181.1).

Як округлювати ПДВ у податковій накладній?

У графі 11 податкової накладної суму ПДВ можна зазначити до шостого знака після коми включно (Наказ Мінфіну № 1307, п. 16, пп. 9), інші вартісні графи заповнюють у гривнях з копійками (п. 4). Як округлювати, наказ не встановлює. Цей калькулятор показує ПДВ у копійках і округлює пів копійки вгору — це правило цього калькулятора: у 0,99 ₴ за ставки 20% точно 0,165 ₴ податку, а показано 0,17 ₴.

Яка ставка ПДВ у Словаччині?

З 1 січня 2025 р. основна ставка у Словаччині — 23%, знижені — 19% і 5% (§ 27 словацького закону про ПДВ). 5% мають, зокрема, проживання, їжа в ресторані, книжки й ліки, 19% — інші продукти з додатка № 7 та електроенергія. Нульової ставки для постачання всередині Словаччини немає. Ставки чинні станом на 19 жовтня 2026 р.

Читайте також

Відкрийте свої фінансові суперздібності

Почати безкоштовно