Podklady pre účtovníka nie sú len faktúry. Sú to všetky doklady, z ktorých účtovník zostaví daňové priznanie a (ak si účtovná jednotka) aj uzávierku — a keď mu niečo chýba, buď ťa naháňa e-mailom, alebo si daný mesiac vymyslí odhadom. Nižšie je kompletný zoznam, rozdelený na skupiny podľa toho, odkiaľ doklad pochádza, s prepínačmi pre platiteľa DPH a pre firmu so zamestnancami — a s tlačidlom na tlač, keď ho chceš odovzdať na papieri alebo priložiť k mailu ako PDF.
Zaškrtávací zoznam
Zapni prepínače podľa toho, čo sa ťa týka — zoznam sa hneď doplní o DPH a mzdové podklady. Zoznam sa vytlačí presne tak, ako ho vidíš na obrazovke, prepínače a tlačidlo na tlač vynechá.
| 8. | Odvody do Sociálnej a zdravotnej poisťovne | SZČO |
|---|---|---|
| okolo 10. | Doklady u účtovníka | podľa dohody |
| 25. | Priznanie k DPH a kontrolný výkaz | platiteľ DPH |
| 25. | Súhrnný výkaz pri dodaniach do EÚ | platiteľ DPH |
| 31. marca | Daňové priznanie k dani z príjmov | každý |
Príjmy
Výdavky
Banka a pokladňa
Majetok a sklad
Mzdy a zamestnanci
DPH
Cesty a vozidlá
Zmluvy
Kedy podklady odovzdať
Termín odovzdania podkladov účtovníkovi nie je zákonný — je to dohoda medzi tebou a účtovníkom, najčastejšie okolo 10. dňa nasledujúceho mesiaca, aby účtovník stihol spracovať DPH priznanie do 25. a odvody do sociálnej a zdravotnej poisťovne do 8. Termíny v tabuľke vyššie zrkadlia zákonné dátumy pre SZČO a platiteľa DPH — over si vlastný dohodnutý dátum priamo so svojím účtovníkom, môže byť aj skôr.
SZČO na paušálne výdavky nemá uzávierku
Ak si SZČO a uplatňuješ paušálne výdavky, nie si účtovná jednotka podľa zákona o účtovníctve — nevedieš podvojné ani jednoduché účtovníctvo a nezostavuješ účtovnú uzávierku. Účtovníkovi aj tak posúvaš podklady na daňové priznanie (príjmy, prípadne DPH), len preskoč riadky zoznamu, ktoré sa týkajú majetku, odpisov a inventúry — tie patria firmám a SZČO na reálne výdavky, ktoré účtovnú jednotku tvoria.
Čo z toho vidí Lucanto
Štvorbodový checklist priamo v Lucanto je podmnožinou tohto zoznamu — kontroluje to, čo program vidí vo vlastných dátach: vystavené faktúry a ich zaplatené/nezaplatené stavy, bločky, ktoré si k výdavkom sám nahral, spárované bankové pohyby a bankové výpisy — či už si k nim výpis z internet bankingu sám nahral ako PDF alebo XML, alebo účet k Lucanto priamo pripojíš cez Tatra banku. Zmluvy, cestovné príkazy, dochádzka, inventúra hotovosti či mzdová agenda sú mimo dosahu ktoréhokoľvek fakturačného programu — tie dopĺňaš sám a patria do tohto zoznamu, nie do aplikácie.