Účetní nepotřebuje jen faktury — potřebuje všechno, z čeho sestaví přiznání, a když jí něco chybí, buď tě honí e-mailem, nebo si za tebe daný měsíc domyslí. Seznam níže je rozdělený podle toho, odkud doklad pochází, s přepínači pro plátce DPH a pro firmu se zaměstnanci — a s tlačítkem na tisk, když ho chceš předat na papíře nebo přiložit k mailu jako PDF.
Zaškrtávací seznam
Zapni přepínače podle toho, co se tě týká — seznam se hned doplní o podklady k DPH a mzdám. Vytiskne se přesně to, co vidíš na obrazovce; přepínače a tlačítko na tisk vynechá.
| poslední den měsíce | Záloha na sociální pojištění (za tentýž měsíc) | OSVČ |
|---|---|---|
| 8. | Záloha na zdravotní pojištění (za předchozí měsíc) | OSVČ |
| zpravidla 5.–15. | Doklady u účetní | podle dohody |
| 25. | Přiznání k DPH a platba daně | plátce DPH |
| 25. | Kontrolní hlášení — vždy měsíčně | plátce DPH, právnická osoba (s.r.o. a další) |
| 25. | Kontrolní hlášení — podle vlastního zdaňovacího období | plátce DPH, fyzická osoba |
| 25. | Souhrnné hlášení | plátce DPH s dodáním do jiného státu EU |
| 3 měsíce po skončení zdaňovacího období | Daňové přiznání k dani z příjmů, papírově | každý |
| 4 měsíce po skončení zdaňovacího období | Daňové přiznání k dani z příjmů, elektronicky | každý |
| 6 měsíců po skončení zdaňovacího období | Daňové přiznání k dani z příjmů, přes daňového poradce | s plnou mocí pro daňového poradce |
Příjmy
Výdaje
DPH
Banka a pokladna
Majetek a sklad
Mzdy a zaměstnanci
Cesty a vozidla
Smlouvy
Kdy podklady předat
Termín, kdy podklady předáš účetní, není zákonný — je to dohoda mezi vámi, nejčastěji někde mezi 5. a 15. dnem následujícího měsíce, aby účetní stihla podklady zpracovat do zákonných termínů výše. Ty se řídí jinak, než by se dalo čekat: zálohu na sociální pojištění platíš už za měsíc, ve kterém je splatná — do jeho posledního dne, tedy dopředu. Záloha na zdravotní pojištění jde naopak do 8. dne měsíce následujícího, pozadu. Je to u každé z nich přesně opačně, a je to nejsnazší věc, jak si termín splést.
Paušální daň mění pravidla
Paušální daň není totéž co paušální výdaje. Paušální výdaje jsou procentní odpočet nákladů — pořád podáváš daňové přiznání a pořád platíš zálohy zvlášť na sociální a zdravotní pojištění, jen si výdaje nedokládáš účtenkami. Paušální daň je úplně jiný režim: jedna měsíční platba pokrývá daň z příjmů i obě pojištění najednou a přiznání k dani z příjmů se nepodává vůbec. Pokud jsi v paušální dani, většina seznamu výše se tě netýká — účetní řeší jen to, co paušál nepokrývá, typicky DPH, pokud jsi plátce.
Co z toho vidí Lucanto
Čtyřbodový checklist přímo v Lucanto je podmnožinou tohoto seznamu — kontroluje jen to, co program vidí ve vlastních datech: vystavené faktury a jejich stav (zaplaceno/nezaplaceno), účtenky, které jsi sám nahrál k výdajům, spárované bankovní pohyby a bankovní výpisy — ať už jsi je sám nahrál jako PDF nebo XML z internetového bankovnictví, nebo je máš díky přímému napojení účtu na Tatra banku. Smlouvy, cestovní příkazy, docházka, fyzická inventura hotovosti nebo mzdová agenda zůstávají mimo dosah jakéhokoli fakturačního programu — to doplňuješ sám a patří to do tohoto seznamu, ne do aplikace.