Опубліковано · оновлено
Коли у виставленому рахунку є помилка, шляхи два: скасувати його або виправити наступним документом — кредит-нотою. Вибрати ви не можете: вирішує те, чи спричинив документ податковий наслідок. Lucanto це знає й недозволеного шляху вам не запропонує; цей посібник пояснює, чому.
Коротка відповідь
Ви платник ПДВ і рахунок виставлений? Скасування не розглядається — виправляють кредит-нотою. Виставленням виникло податкове зобов’язання, і документ уже є частиною обліку; тому словацький закон про ПДВ знає виправлення бази оподаткування (§ 25 Закону № 222/2004 Z. z.), а не скасування документа.
Скасування лишається для випадків, коли жодного такого наслідку не настало.
Коли Lucanto дозволить скасування
Усі умови мають справджуватися одночасно:
- Документ виставлений або надісланий — чернетка не скасовується, її просто видаляють.
- Він неоплачений, навіть частково. Будь-який отриманий платіж блокує скасування: до документа існує рух грошей, який треба врегулювати, а це робить кредит-нота, не скасування.
- Він не переданий до електронної системи і не відображений у декларації з ПДВ.
- І це документ без податкового наслідку — тобто або авансовий рахунок, який не є податковим документом, або рахунок постачальника, який не є платником ПДВ.
Якщо не справджується бодай одна умова, дія Скасувати залишиться в панелі стану неактивною — разом із реченням, яке скаже, котра саме це була.
Чому ви бачите це аж у панелі
Заблокована дія нікуди не ховається. У частині панелі Що може статися далі вона лишається в переліку, неактивна, і несе свою причину — наприклад, «Рахунок платника ПДВ скасувати не можна — скористайтеся кредит-нотою». Це задум: якби дія зникала, ви не могли б розрізнити, чи шукаєте не в тому місці, чи вона справді неможлива. Як виглядає панель, показує посібник про стани рахунка.
Що робити замість скасування
Виставте кредит-ноту через Наступний документ просто з початкового рахунка. Зв’язок з оригіналом виникне сам, тож у кредит-ноті не доведеться шукати, який документ вона виправляє, — а в переліку ви побачите обидва документи разом.
Якщо ж сума, навпаки, зростає, тим самим шляхом ви виставите дебет-ноту. Обидва є виправними податковими документами за § 25 і обидва прив’язані до початкового рахунка.
Про скасований рахунок не забувають
Скасований документ лишається в нумераційному ряді зі станом Скасований. Нумераційний ряд має бути суцільним, тож номер не звільняється й не використовується вдруге — а в історії документа видно, коли і хто виконав скасування. Саме в цьому різниця проти видалення, яке лишається привілеєм чернеток.