# Storno faktúry alebo dobropis: kedy sa ruší a kedy opravuje

Zdroj: https://lucanto.eu/sk/navody/storno-faktury-alebo-dobropis
Publikované: 2026-09-13

Vystavená faktúra platiteľa DPH sa nedá stornovať — daňová povinnosť už vznikla a opravuje sa dobropisom podľa § 25 zákona o DPH. Storno Lucanto ponúkne len vtedy, keď žiadny takýto účinok nenastal: pri zálohovej faktúre, u neplatiteľa DPH, a vždy len kým je doklad neuhradený a nebol odoslaný do elektronického systému.

Keď je na vystavenej faktúre chyba, sú dve cesty: zrušiť ju (storno), alebo ju opraviť ďalším dokladom (dobropis). Vybrať si nemôžeš — rozhoduje to, či už doklad spôsobil daňový účinok. Lucanto to pozná a nedovolenú cestu ti neponúkne; tento návod vysvetľuje, prečo.

## Krátka odpoveď

**Si platiteľ DPH a faktúra je vystavená? Storno neprichádza do úvahy — opravuje sa dobropisom.** Vystavením vznikla daňová povinnosť a doklad je súčasťou evidencie; zákon o DPH preto pozná opravu základu dane (§ 25 zákona č. 222/2004 Z. z.), nie zrušenie dokladu.

Storno ostáva na prípady, keď žiadny taký účinok nenastal.

## Kedy Lucanto storno povolí

Všetky podmienky musia platiť naraz:

1. **Doklad je vystavený alebo odoslaný** — koncept sa nestornuje, ten sa jednoducho zmaže.
2. **Nie je uhradený, ani čiastočne.** Akákoľvek prijatá platba storno zablokuje: k dokladu existuje pohyb peňazí, ktorý treba vysporiadať, a to dobropis urobí, storno nie.
3. **Nebol odoslaný do elektronického systému** ani vykázaný v priznaní k DPH.
4. **A ide o doklad bez daňového účinku** — teda buď o [zálohovú faktúru](/sk/zalohova-faktura), ktorá nie je daňový doklad, alebo o faktúru dodávateľa, ktorý nie je platiteľom DPH.

Ak čo i len jedna podmienka nesedí, akcia _Stornovať_ ostane v stavovom paneli sivá — aj s vetou, ktorá povie, ktorá to bola.

## Prečo to vidíš až v paneli

Zablokovaná akcia sa nikam neskrýva. V paneli _Čo sa môže stať_ ostane v zozname, sivá, a nesie svoj dôvod — napríklad „Faktúru platiteľa DPH nemožno stornovať — použite dobropis." Je to zámer: keby akcia zmizla, nevieš rozlíšiť, či ju hľadáš na zlom mieste, alebo naozaj nie je možná. Ako panel vyzerá, ukazuje [návod o stavoch faktúry](/sk/navody/stavy-faktury).

## Čo urobiť namiesto storna

Vystav [dobropis](/sk/dobropis) cez **Nadväzujúci doklad** priamo z pôvodnej faktúry. Väzba na originál tým vznikne sama, takže na dobropise nemusíš dohľadávať, ktorý doklad opravuje — a v prehľade vidíš oba doklady spolu.

Ak sa suma naopak zvyšuje, rovnakou cestou vystavíš ťarchopis. Oba sú opravné daňové doklady podľa § 25 a oba sa viažu na pôvodnú faktúru.

## Na stornovanú faktúru sa nezabúda

Stornovaný doklad **ostáva v číselnom rade** so stavom _Stornovaná_. Číselný rad musí byť súvislý, takže číslo sa neuvoľní a nepoužije znova — a v histórii dokladu je vidieť, kedy a kým bolo storno urobené. Presne v tom je rozdiel oproti zmazaniu, ktoré je vyhradené konceptom.